هوش کسب و کار در صنعت مالی | ۱۵ شاخص کلیدی عملکرد مهم

در دنیای تجارت، اولویت ها و اصطلاحات رقیب زیادی برای توصیف آنها وجود دارد که ارزیابی اهمیت واقعی یک اولویت را دشوار می کند. شاخص های کلیدی عملکرد (KPI) به کاهش این نویز کمک می کند تا تصمیم گیرندگان یک سازمان بتوانند استراتژی های تجاری آینده آینده را بر اساس واقعیت ها توسعه دهند. به زبان ساده، KPIها به شما کمک می کنند بدانید کجا بوده اید تا بتوانید سریعتر به هدف خود برسید. در حالی که KPI ها همیشه برای یک سازمان مهم بوده اند، اما مهم تر از همیشه هستند. با بازار رقابتی فزاینده و سیل داده ها، KPIها به سازمان شما کمک می کنند تمرکز استراتژیک خود را حفظ کند.انواع مختلفی از KPI وجود دارد، اما شاید برخی از مهم ترین آنها مالی باشد. شاخص های کلیدی عملکرد مالی برای اندازه گیری، ردیابی و تجزیه و تحلیل پیشرفت به سمت اهداف بخش یا کل شرکت استفاده می شود.

KPI های مالی زیادی وجود دارد که برای یک کسب و کار کوچک یا متوسط بسیار زیاد است که نمی تواند همه آنها را بپذیرد. به همین دلیل است که هر شرکتی باید آنهایی را انتخاب کند که به بهترین وجه با استراتژی آن مطابقت دارند.

شاخص های کلیدی عملکرد مالی | Financial KPI: Key Performance Indicators چیست؟

شاخص های کلیدی عملکرد (Key Performance Indicators) مالی مجموعه ای از اندازه گیری های متمایز هستند که برای نظارت و ارزیابی عملکرد مالی کوتاه مدت و بلندمدت کلی سازمان شما مورد استفاده قرار می گیرند. همه خواهان بینش هستند و به همین دلیل KPI مهم است. ترکیب مناسب معیارهای مالی به شما امکان می دهد موفقیت ها و چالش های مالی، استراتژیک و عملیاتی را به طور دقیق ارزیابی کنید. با در دست داشتن شاخص‌های کلیدی عملکرد مالی، می‌توانید راه‌حل‌هایی ایجاد کنید و تغییراتی را برای تصحیح مسائل و ایجاد استراتژی‌های جدید برای کمک به سازمانتان در رسیدن به اهدافش ایجاد کنید. گاهی اوقات حتی می توانید معیارهای مالی KPI خود را با رقبای خود مقایسه کنید، و چه سازمانی بینش رقابتی نمی خواهد؟

ایجاد دسته‌های KPI مالی قابل مدیریت 

گزارشگری مالی یک حوزه پیچیده است که هزینه‌ها، سود، درآمد و چندین پیامد مالی دیگر را پوشش می‌دهد و برای هرکدام حجم قابل توجهی از داده‌ها وجود دارد. شاخص‌های عملکرد کلید مالی باید به دسته‌های کوچک‌تر تقسیم شوند، زیرا مدیریت داده‌های شما و دریافت بینش هدفمند را آسان‌تر می‌کند. هنگامی که KPIهای مالی سازمان خود را انتخاب می کنید، آنها را در دسته هایی مانند زیر گروه بندی کنید:

• شاخص های کلیدی عملکرد نقدینگی | Liquidity ، میزان نقدینگی را که به راحتی در اختیار کسب و کار شما قرار می گیرد را بررسی می کنند.
• شاخص های کلیدی سودآوری | Profitability ، بر روی مقدار پولی که پس از پرداخت هزینه ها برای کسب و کار شما باقی می ماند تمرکز می کنند.
• شاخص‌های عملکرد ناخالص سود | Gross Margin، محاسبه می‌کنند که شرکت شما از هر دلار فروش قبل از هزینه‌ها چقدر سود می‌برد.
• KPIهای رشد فروش | Sales Growth، توانایی تیم فروش شما را برای افزایش درآمد در یک دوره ثابت اندازه گیری می کنند.
• KPIهای ارزش افزوده کارکنان | Employee Value Added، آنچه را که یک کارمند متوسط به درآمد سازمان شما اضافه می کند، ردیابی می کند.
• KPIهای بهره وری | Efficiency تخصصی تر هستند، اما اغلب برای نظارت بر عملیات برای اطمینان از هزینه های ناب، کارایی بهبود یافته و بازدهی قوی مفید هستند.
• KPIهای ارزیابی | Valuation اغلب پیچیده‌تر هستند و بر اهداف استراتژیک تمرکز می‌کنند، اما برای نشان دادن میزان موفقیت کسب‌وکار شما در دستیابی به اهداف کلیدی، مانند نسبت قیمت به درآمد یا سود هر سهم، مفید هستند.

کدام KPIهای مالی بهترین هستند؟

غرق شدن در KPIها آسان است زیرا موارد متعددی وجود دارد که می توانید از آنها برای نظارت بر سلامت مالی شرکت خود استفاده کنید. خبر خوب این است که برای به دست آوردن ارزش زیادی از معیارهای خود، نیازی به نظارت بر تعداد زیادی KPI ندارید. مهمترین چیز این است که تعیین کنید کدام معیارهای مالی بهترین بازده را به کسب و کار شما ارائه می دهند در عین اینکه شما را تحت فشار قرار نمی دهند و باعث کار بیشتر از حد لازم نمی شوند.

انتخاب معیارهای مالی KPI مناسب برای سازمان شما

تصمیم گیری اینکه کدام KPI برای سازمان شما بهترین است، کار بزرگی است. در حالی که برخی از آنها به طور جهانی قابل اجرا و استفاده هستند، مانند حساب های دریافتنی، حساب های پرداختنی و متوسط هزینه پردازش فاکتور، برخی دیگر مختص صنعت هستند. در اینجا چند KPI و صنایعی که به طور منظم از آنها استفاده می کنند آورده شده است:

1. حاشیه سود ناخالص | Gross profit margin در تبلیغات، خرده فروشی آنلاین و عمومی، مصالح ساختمانی، نرم افزار و حمل و نقل استفاده می شود
2. نسبت جاری | Current ratio در امور مالی و حسابداری و بهداشت و درمان و خدمات اجتماعی استفاده می شود
3. نسبت سریع | Quick ratio در صنایع متعددی از جمله فناوری، مالی، انرژی، خدمات، حمل و نقل، خرده فروشی استفاده می شود
4. ارزش افزوده کارکنان | Employee value-added و تعداد حقوق و دستمزد | Payroll Headcount در صنایع مختلف استفاده می شود، زیرا مسائل منابع انسانی و کارکنان بسیار مهم است.
5. گردش موجودی | Inventory turnover در توزیع، عمده فروشی، تولید و خرده فروشی استفاده می شود
6. گردش کل دارایی ها | Total asset turnover در توزیع، عمده فروشی، تولید، خرده فروشی و بانکداری استفاده می شود
7. بازده دارایی ها | Return on assets دارای محدودیت هایی است و فقط باید در صنعت خود توسط شرکت مورد استفاده قرار گیرد، اما برای اکثر صنایع مفید است.

در اینجا چند فاکتور اضافی وجود دارد که باید هنگام انتخاب بهترین KPI برای تجارت خود در نظر بگیرید:

• اهداف شرکت | Company goals
• مدل تجاری | Business model
• فرآیندهای عملیاتی خاص | Specific Operating Processes
• اندازه شرکت | Company Size

هنگام ارزیابی این عوامل و انتخاب KPIها، همکاری با واحدهای تجاری مختلف در سازمان شما بسیار مهم است. تیم مالی شما می خواهد در مورد معیارهای عملکرد کلیدی برای ردیابی از داده های مالی، ورودی ارائه دهد.

بیایید ۱۵ KPI برتر برای گزارشگری مالی و چرایی اهمیت آنها برای کسب و کار شما را بررسی کنیم.

معیارهای مالی: ۱۵ KPI برتر و بینش آنها

اگر می‌خواهید نظارت بر شاخص‌های کلیدی عملکرد مالی خود را افزایش دهید، در اینجا مهم‌ترین مواردی هستند که باید در نظر بگیرید:

1. رشد فروش | Company Size

رشد فروش یکی از مهم ترین شاخص های کلیدی درآمد برای هر شرکتی است. رشد فروش شما تغییر در فروش خالص را از یک دوره به دوره دیگر نشان می دهد که به صورت درصد بیان می شود.

 (فروش خالص دوره قبل * ۱۰۰) / [فروش خالص قبلی – فروش خالص دوره فعلی] = نرخ رشد فروش

چرا این KPI مالی نظارت می شود؟

شما باید بدانید که آیا فروش شما در حال رشد است یا کاهش. رشد فروش یک KPI سودآوری است. KPI رشد فروش شما عملکرد فعلی و قبلی شما را مقایسه می‌کند و می‌توانید تصمیم بگیرید که سال گذشته یا سه ماهه گذشته را مقایسه کنید.

چه زمانی بهتر است از رشد فروش به عنوان KPI استفاده کنیم؟

رشد فروش یکی از قدرتمندترین معیارها برای هر سازمانی است زیرا مستقیماً با درآمد و سودآوری مرتبط است. این یک ابزار اصلی است که برای اندازه گیری سلامت کلی سازمان شما استفاده می شود. هر زمان که می خواهید مطالعه بهتری از نحوه فروش خود داشته باشید، رشد فروش خود را بررسی کنید.

2. حاشیه سود ناخالص | Gross Profit Margin

KPI حاشیه سود ناخالص معیاری حیاتی برای سودآوری و کارایی شایستگی های تجاری اصلی سازمان است.

۱۰۰  *  فروش خالص  / (فروش خالص – بهای تمام شده کالای فروخته شده (COGS)) = حاشیه سود ناخالص

چرا این KPI مالی نظارت می شود؟

تحلیلگران مالی کار با سود را که به عنوان درصدی از درآمد نشان داده می شود ساده تر می دانند زیرا ارزیابی روند سودآوری در یک دوره آسان تر است. همچنین مقایسه ارقام خود با رقبا را آسان تر می کند. حاشیه سود ناخالص یک KPI سودآوری است.

چه زمانی بهتر است از حاشیه سود ناخالص به عنوان KPI استفاده شود؟

بهترین زمان برای گنجاندن حاشیه سود ناخالص به عنوان KPI زمانی است که باید تعیین کنید کجا باید محصولات و خدمات خاصی را کاهش یا افزایش دهید، کالا و خدماتی که ممکن است به اندازه پیش بینی اولیه سودآور نباشند.

3. گردش حساب های پرداختنی | Accounts Payable Turnover

شاخص عملکرد کلید گردش حساب های پرداختنی (AP) درصدی از تعداد کل صورتحساب های پردازش شده از زمان و زمان دریافت را تا زمانی که هر یک برای ارسال به سیستم حسابداری آماده می شود را نشان می دهد.

میانگین مانده حساب های پرداختنی برای دوره / خریدهای اعتباری خالص = گردش حساب های پرداختنی

چرا این KPI مالی نظارت می شود؟

KPI گردش حساب های پرداختنی بسیار مهم است زیرا نشان می دهد که یک سازمان چگونه جریان نقدی خود را مدیریت می کند. اگر نسبت بالاتری دارید، به این معنی است که صورتحساب های خود را سریعتر پرداخت می کنید. گردش حساب های پرداختنی KPI نقدینگی است.

چه زمانی بهتر است از گردش حساب های پرداختنی به عنوان KPI استفاده شود؟

اگر نگران بازپرداخت هر گونه بدهی هستید، داشتن حساب های پرداختنی به عنوان KPI می تواند اعتماد شما را بازگرداند یا به شما اطلاع دهد که آیا نیاز به تغییر مسیر با تنظیم مدل مالی خود برای ایجاد یک عدد امتیاز بالاتر دارید یا خیر. اگر KPI گردش AP شما منجر به تعداد کمی می شود، ممکن است بخواهید تعیین کنید که چگونه می توانید تعهدات را به دفعات بیشتر پرداخت کنید.

4. گردش حساب های دریافتنی | Accounts Receivable Turnover

معیار حساب‌های دریافتنی (AR) نشان می‌دهد که شرکت‌ها چقدر سریع و موثر پول بدهی مشتریان را در موعد مقرر جمع‌آوری می‌کنند.

گردش حساب های دریافتنی = فروش علی الحساب / میانگین مانده حساب های دریافتنی برای دوره

چرا این KPI مالی نظارت می شود؟

KPI گردش حساب های دریافتنی تعداد دفعاتی را که میانگین موجودی AR در یک دوره معین (اغلب یک سال) در حساب شما تبدیل به نقد می شود، را به شما می گوید.

با این KPI، می‌توانید نرخ جمع‌آوری پولی که کسب‌وکارتان طلبکاراست را کنترل کنید. سازمان شما به یک گردش AR نسبتا بالا نیاز دارد زیرا نرخ بالاتر نشان دهنده سلامت چریان نقدی است. البته اگر گردش مالی شما خیلی زیاد است، هیجان زده نشوید. گردش بسیار زیاد AR گاهی اوقات می تواند نشان دهنده این باشد که یک کسب و کار در استراتژی ها و شیوه های گردآوری مطالبات بسیار تهاجمی است و این ممکن است مشتریان را از برند شما دور کند. گردش حساب های دریافتنی KPI نقدینگی است.

چه زمانی بهتر است از گردش حساب های دریافتنی به عنوان KPI استفاده شود؟

اگر فروش ثابتی دارید اما نمی‌دانید که چرا جریان نقدی شما کم است، ممکن است لازم باشد گردش حساب‌های دریافتنی را اندازه‌گیری کنید تا تعیین کنید آیا مشتریان زیادی با اعتباری که پرداخت نشده است به شما پرداخت می‌کنند یا خیر.

5. سرمایه در گردش | Working Capital

معیار سرمایه در گردش، سلامت مالی کسب و کار شما را با نگاه کردن به دارایی‌های در دسترس که می‌توانید برای مدیریت هر گونه بدهی مالی کوتاه‌مدت، مانند بدهی‌های وام، استفاده کنید، اندازه‌گیری می‌کند.

دارایی های موجود در این KPI عبارتند از:

• پول نقد
• سرمایه گذاری های کوتاه مدت
• AR برای نشان دادن نقدینگی یا توانایی تولید سریع پول نقد

  بدهی های جاری –  دارایی های جاری = سرمایه در گردش

چرا این KPI مالی نظارت می‌شود؟

KPI سرمایه در گردش به شما کمک می کند تا میزان سرمایه ای که برای رسیدگی به مخارج کوتاه مدت دارید را ارزیابی کنید. داشتن سرمایه در گردشِ بیش از حد، یک نقطه ضعف دارد زیرا میتواند به این معنی باشد که ممکن است بیشترین بهره را از دارایی خود نبرید. شما باید تعادل سرمایه گذاری مناسب را برای بازده بلندمدت پیدا کنید. این یک اقدام متعادل کننده است که تضمین می کند جریان نقدی موجود مثبتی را بدون از دست دادن فرصت های سرمایه گذاری حفظ می کنید – نظارت بر سرمایه در گردش به شما کمک می کند تا نقطه شیرین را پیدا کنید. سرمایه در گردش یک KPI نقدینگی است.

چه زمانی بهتر است از سرمایه در گردش به عنوان KPI استفاده کنیم؟

همانطور که کسب و کار شما رشد می کند، پیچیده تر می شود. بهترین زمان برای اندازه‌گیری سرمایه در گردش زمانی است که می‌خواهید برای مدیریت سریع‌تر تغییرات کسب‌وکار مجهزتر شوید و اطمینان حاصل کنید که چرخه تبدیل وجه نقد شما به خوبی اجرا می‌شود.

6. نسبت جاری | Current Ratio

نسبت جاری نقدینگی کوتاه مدت شرکت شما را نشان می دهد. دارایی های جاری هر چیزی است که کسب و کار شما می تواند ظرف یک سال به پول نقد تبدیل کند. این دارایی ها عبارتند از AR، پول نقد و موجودی. بدهی های جاری شامل هر بدهی بدهکار در یک سال است، مانند بدهی های AP شما.

 بدهی های جاری / دارایی های جاری = نسبت جاری

چرا این KPI مالی نظارت می شود؟

در صورتی که شرکت شما در معرض خطر نداشتن دارایی کافی برای مدیریت هر گونه تعهدات مالی کوتاه مدت باشد، KPI نسبت جاری وضعیت قرمز به وجود می آورد. نسبت جاری یک KPI نقدینگی است.

چه زمانی بهتر است از نسبت فعلی به عنوان KPI استفاده کنیم؟

اگر می‌خواهید نقدینگی شرکت خود را به اعتباردهندگان یا سرمایه‌گذاران ثابت کنید تا یک پروژه جدید بخرید، تجهیزات جدید بخرید یا کارمندان بیشتری استخدام کنید، درج نسبت فعلی به عنوان KPI بسیار مفید است.

7. نسبت سریع | Quick Ratio

یک نسبت سریع KPI وضعیت نقدینگی کوتاه مدت شرکت شما را نشان می دهد و تنها به نقدشوندگی ترین دارایی های شما نگاه می کند. این بدان معنی است که موجودی خود را به عنوان بخشی از دارایی های نقدی خود در فرمول لحاظ نمی کنید.

بدهی های جاری / دارایی های سریع =  نسبت سریع

چرا این KPI مالی نظارت می شود؟

نسبت سریع توانایی سازمان شما را در انجام تعهدات مالی کوتاه مدت با دارایی های موجود کسب و کار شما که می تواند فورا به پول نقد تبدیل شود را اندازه گیری می کند. نسبت سریع KPI ارزیابی محافظه کارانه تری از سلامت مالی شما نسبت به نسبت فعلی است، زیرا موجودی شما را به عنوان بخشی از دارایی‌های شما شامل نمی‌شود. نسبت سریع یک KPI نقدینگی است.

چه زمانی بهتر است از نسبت سریع به عنوان KPI استفاده کنیم؟

هر زمان که می‌خواهید به سرمایه‌گذاران، وام‌دهندگان یا تامین‌کنندگان خود – چه با درخواست آنها یا شروع شما – اطمینان دهید که پول نقد زیادی برای پرداخت بدهی‌های کوتاه‌مدت و جاری در اختیار دارید، نظارت بر نسبت سریع شما KPI ایده‌آلی را در اختیار شما قرار می‌دهد. دست یک نتیجه خوب شایستگی و عملکرد صدا را نشان می دهد.

در حال تکمیل …